Länge såg 2024 ut att bli ett mycket mörkt år för kommunen ekonomin. Budgetens mål, satt av den rödgröna majoriteten, var ett nollresultat, men det var en sanning med viss modifikation. Utöver detta hade man nämligen också lagt ett odefinierat sparbeting under finansen på 14 miljoner kronor.
I maj var prognosen becksvart och det såg ut att bli ett underskott på 30 miljoner. Läget förbättrades under hösten och årsbokslutet visade sedan att kommunen gjorde ett plusresultat på 10,9 miljoner kronor. I praktiken menade majoriteten alltså att man gått 25 miljoner bättre än budget i och med att nämnderna i stort hållit sina budgetar och man hämtat hem besparingskraven.
Socialnämnden gjorde ett överskott på 26,6 miljoner kronor, barn- och utbildningsnämnden visar ett underskott på 1,4 miljoner kronor och såväl kommunstyrelsen som miljö- och byggnadsnämnden gör marginella överskott.
Aktier en stor del av förklaringen
För bolagen blev det stora skillnader. VEMAB-koncernen, som består av Vimmerby Energi- och Miljö AB samt deras dotterbolag, gör underskott på -12,9 miljoner kronor. Vimarhem gör överskott på 1,9 miljoner kronor. För Vimmerby Fibernät blev det -5,6 miljoner. Totalt för VKF-koncernen blev det -15,1 miljoner kronor 2024. Årets resultat för hela kommunkoncernen blev -3,0 miljoner kronor.
Ekonomichefen Camilla Johansson gav en återblick över hur 2024 blev ur ekonomisk synvinkel för kommunen när fullmäktige hanterade årsredovisningen samt frågan om ansvarsfrihet nyligen.
– Normalt sett är det vd som redogör för årsredovisningen, men vår nuvarande (Rolf Landholm) tillträdde först några månader in på 2025. Kommunen gör 10,9 miljoner jämfört med -10,6 miljoner 2023. Utfallet är alltså 21,5 miljoner kronor bättre än 2023. Överskottet förklaras i första hand av aktier och värdepapper som ökat i värde samt även ökade statsbidrag, säger Camilla Johansson.
Tar från RUR:en
I årsbokslutet för 2024 har man också reserverat medel för den sparkade kommundirektörens avgångsvederlag som är på drygt fem miljoner kronor.
Resultatet efter balanskravsjusteringar blev -4,8 miljoner kronor. Det gör att kommunen nyttjar 4,8 miljoner kronor från resultatutjämningsreserven.
– Kvar i RUR:en finns nu 42,7 miljoner kronor efter 2024 års bokslut. Reserven kan nyttjas till 2033, berättar Camilla Johansson.
Hon visade också siffror för hur kommunen förändrats sedan 2020. Sedan dess har man tappat 288 invånare och har nu 15 384 invånare. Under samma tidsperiod har verksamhetens nettokostnader ökat från 993 miljoner till närmare 1,2 miljarder. Den långfristiga låneskulden har ökat från 508,7 miljoner till 590,8 miljoner mellan de här åren. Antalet årsarbetare har ökat från 1 298 år 2020 till 1 372 förra året. Det har dock skett en minskning mellan 2023 och 2024.
– Vi har haft två negativa år bakom oss och soliditeten har sjunkit något.
Under året tog kommunen upp nya lån på 50 miljoner kronor. Gemensamt för hela kommunkoncernen ligger skulden på drygt 1,5 miljarder. Under de inledande månaderna utnyttjade man sin checkkredit och lånade alltså till driften. Efter att man tagit upp lånet på 50 miljoner kronor blev resterande del av 2024 mer stabilt.
– Vi har utnyttjat 1,5 miljarder av låneramen och det återstår 377 miljoner i låneutrymme.
Nådde hälften av målen
Under året investerade hela koncernen 160 miljoner. Budgeten var på 315 miljoner. Bland de stora för primärkommunen handlade det om förskolan Nybble (65,5 miljoner), fler omklädningsrum till idrottshallen vid gymnasiet som fortlöper under 2025 samt 7,6 miljoner för att anpassa ishallen.
– Vi hade en investeringsgrad på 48 procent. En del kvarvarande investeringsmedel har flyttats över till 2025.
För bolagen har de stora investeringarna bland annat varit byte av VA-ledningar för VEMAB, en ny oljepanna på Södra Näs och projektering av en ny återvinningscentral. Vimarhem har också färdigställt projektet Uven.
Av de 25 mål man satt upp är hälften uppfyllda och åtta är nära att uppfyllas. Sex mål är inte uppfyllda. Två av sju av de finansiella målen är uppfyllda.
– Självfinansieringsgraden uppnås och även den korta betalningsberedskapen. Årets resultat hamnar på 0,9 procent och där ska vi ligga på mellan en till två procent, så det är väldigt nära. Soliditetsmålet har sjunkit, berättar Camilla Johansson bland annat.
Ansvarsfrihet rakt över
Magnus Gustafsson (M) är ordförande för den kommunala revisionen och förklarade för ledamöterna att revisionen tillstyrker att godkänna årsredovisningen. Dock önskade revisionen att målarbetet ska utökas, bland annat så att alla mål går att mäta.
– Vi bedömer att räkenskaperna i allt väsentligt är rättvisande. Detta då årsredovisningen är upprättad i enlighet med lagens krav och god redovisningssed. Där ger vi lite beröm, när vi säger god redovisningssed, för kommunens nämnder och tjänstemän är väldigt lojala mot standard, vilket underlättar för revisorerna. Vi bedömer att styrelsens, nämndernas och beredningarnas interna kontroll varit tillräcklig. Vi bedömer sammantaget att styrelse, nämnder och fullmäktigeberedningar i Vimmerby kommun i allt väsentligt har bedrivit verksamheten på ett ändamålsenligt sätt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt.
Därefter togs beslut om att bevilja ansvarsfrihet för ledamöterna i kommunstyrelsen och nämnderna. Ett stort antal ledamöter var förstås jäviga, då de under förra året deltog i dessa. Fullmäktige var helt enigt och ledamöterna i kommunstyrelsen, barn- och utbildningsnämnden, socialnämnden, miljö- och byggnadsnämnden, valnämnden, demokratiberedningen och överförmyndare i samverkan beviljades ansvarsfrihet.
Likaså blev det för de kommunala bolagen och Itsam.